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FAMとは
自社を守るための不正調査の基礎知識 - 不正調査の全体像
2010年前後を境とした社会のコンプライアンス意識の高まりを背景に、不正・不祥事があった場合には、説明責任を十分に果たすことが求められるようになってきています。実際に不正が発覚した場合には、混乱を極める中で、迅速かつ正しい調査対応が必須となります。本講座では、昨今の企業の不正・不祥事の傾向、不正調査の目的と全体像、本件調査と件外調査の概要など、「不正とは何か」から説き起こし、不正調査の基礎知識を解説します。
テーマ
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1. 企業を取り巻く環境
- ・上場企業における不正・不祥事の公表件数
- ・組織への影響 個人への影響
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2. 不正調査の全体像
- ・不正調査の目的
- ・調査の全体像
- ・不正調査チームの条件
- ・調査委員会の体制
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3. 本件調査の進め方
- ・八何の原則：5W1H + With Whom & To Whom
- ・仮説検証アプローチ
- ・主な調査手法
- ・調査手法と内容
- ・調査における制約事項（例）
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4. 件外調査の進め方
- ・件外調査の必要性と制約
- ・件外調査：設計の流れ
- ・人・拠点・手口アプローチ
- ・他件調査：設計の流れ
- ・販社での架空売上の調査（例）
- 標準学習時間
- 35分
- 受講期間
- お申込み日より12ヶ月間 ※クレジット払いは決済後すぐに、コンビニ払い及び請求書払いは着金確認後に視聴開始となります。
監修
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Partner 佐藤 保則
監査法人入社後、国内法定監査・IPO支援に従事した後、2007年より当社にて事業再生における調査、事業計画策定、金融支援交渉、スポンサー選定業務の他、M&A関連の調査等に従事。2015年よりフォレンジックサービス部門に異動、複数の大型不正調査案件のほか、調査後の再発防止計画の立案・実行支援の中でガバナンス・オペレーション改善の他、各種当局対応支援の経験を有する。公認会計士。
